Платежный календарь — это отчет ДДС из будущего. В него вносим, сколько денег поступит или убудет в конкретный день будущего месяца. Это простейший инструмент финансового планирования.
Чтобы составить календарь, занесите плановые расходы и доходы в конкретные даты календаря. Что-то можете вбить сразу, например, 5 числа вы платите за аренду офиса. Также вы регулярно платите зарплаты, оплачиваете аренду офиса и оплачиваете сервисы по подписке.
❔Зачем нужен платежный календарь?
Допустим, у вас 1 августа на всех счетах 150 тысяч. Вы сели составлять платежный календарь:
Шаг 1: планируете выплаты со счетов. В сумме система насчитала расходов на 170 тысяч. Вы видите, что 20 августа деньги закончатся, а 25 числа будет нечем платить зарплату.
Шаг 2: планируете поступления. 20 августа прийдет 290 тысяч от РСЯ, 22-го 150 от Adsense.
Шаг 3: подводим итог. У нас сейчас есть 150 тысяч, расходов по месяцу — 170 тысяч, доходов — 290. Считаем: 150 − 170 + 290 = 270 тысяч рублей.
Вы планируете платежи и поступления, опираясь на сезонность, обязательства и какие-то другие соображения, в зависимости от специфики.
Основное предназначение платежного календаря - предотвращение кассовых разрывов. Внутри месяца всегда должно хватать денег на покрытие расходов.
Кассовый разрыв — это когда вы прибыльные (о чем свидетельствует отчет PnL), но у вас временно нет денег на выполнение своих обязательств, потому что кто-то не выполнил свои обязательства перед вами.
Например, когда вам нужно вывести дивиденды 5-го числа месяца, а 10-го запланирована выплата зарплаты.
Платежный календарь покажет кассовый разрыв, если денег на выплату зарплат будет недостаточно, с учетом этого вывода денег на себя. Поэтому 8-го числа вы планируете поступление от какого-то контрагента (например, вывод средств с баланса CPA-партнерки или вывод неиспользованных средств с баланса биржи текстов), чтобы вам хватило денег на выплату зарплат.
❔Как часто составлять платежный календарь?
Каждый собственник бизнеса должен иметь платежный календарь на будущий месяц после закрытия прошедшего месяца, чтобы избежать кассовый разрыв.
Составить финансовый план на месяц можно на основе данных из ДДС по прошлым периодам. Автоматизировать платежный календарь можно с помощью повторяющихся операций.
? Подробнее про плановые и повторяющиеся операции - в Базе знаний ->
?Плановые операции = обязательства?
Любая плановая операция поступления на счет или выплаты со счета - это фиксация обязательства.
Плановая операция поступления на счет - это фиксация дебиторки и обязательства перед нами, которое будет исполнено в будущем.
Плановая операция выплаты со счета - это фиксация кредиторки и будущего исполнения нашего обязательства перед каким-то контрагентом.
При этом Фактическое или Плановое движение денег (поступление или выплата) по счетам в ДДС должны соответствовать распределению по проектам в PnL.
Если вы поняли, что означает текст выше, ваш прогресс в освоении управленческого учета на лицо ?. Если нет, посмотрите видео с примером. В следующих уроках картинка сложится.
? Видео, в котором объясняются эти принципы